Зміст
На підставі залишків на рахунках бухгалтерського обліку ТзОВ “Будсервіс” станом на 30 вересня поточного року (додаток 1) та даних журналу реєстрації господарських операцій необхідно:
1) визначити первинні документи, проставити кореспонденцію рахунків та розрахувати відповідні суми в журналі реєстрації господарських операцій підприємства та таблиці, наведеної в додатку 2 на підставі варіантів за операціями №10 та №12, які зосереджені в додатку 3;
2) скласти оборотну відомість за рахунками синтетичного обліку за формою, наведеною в додатку 4;
3) скласти Баланс підприємства на кінець року (форма 1);
4) скласти Звіт про фінансові результати (форма 2).
Дані про підприємство.
Назва Товариство з обмеженою відповідальністю “Омега”
Юридична адреса м. Дніпродзержинськ, вул. Райська, 15
Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 21876541
Обслуговуючий банк ПАБ «Приватбанк», МФО 305299
Поточний рахунок 26004400999124
Вид діяльності Виробництво металоконструкцій
Директор Старков Михайло Валентинович
Головний бухгалтер ПІБ студента
Журнал реєстрації господарських операцій ТОВ “Омега”
за ІV квартал 20__ р.
Зміст господарських операцій Сума,
грн.
1. Здійснена передоплата постачальнику за матеріали 2000
2. Відображений податковий кредит на суму ПДВ 333
3. Оприбутковані матеріали, які надійшли від постачальників 1667
4. Списана сума податкового кредиту 333
4а. Здійснений взаємозалік за рахунками 2000
5. Оприбутковано придбаний автомобіль 8000
6. Відображена сума податкового кредиту з ПДВ 1600
7. Нараховано і сплачено за реєстрацію автомобіля 240
240
8. Сплачено постачальнику за придбаний автомобіль 9600
9. Зарахування придбаного автомобіля до
складу основних засобів 8000
10. Передані матеріали у виробництво 3500
11. Списано на загальногосподарські потреби паливо, яке знаходиться на складі підприємства 350
12. Нарахована заробітна плата
працівникам підприємства:
а) робітникам основного виробництва 12100
б) загальновиробничому персоналу 5720
в) адміністративно-управлінському персоналу 2000
г) працівникам, зайнятим збутом і реалізацією продукції 1700
13. Утримані із заробітної плати:
а) ЄСВ (3,6%)
б) ПДФО
14. Нарахування на заробітну плату:
14.1. ЄСВ (умовно 36,8%):
а) робітникам основного виробництва
б) загальновиробничому персоналу
в) адміністративно-управлінському персоналу
г) працівникам, зайнятим збутом і реалізацією продукції
15. З поточного рахунку у банку здійснено
перерахування податків та внесків:
а) ЄСВ
б) ПДФО
16. Надійшла і оприбуткована до каси готівка із банку на виплату заробітної плати 12000
17. Виплачена працівникам підприємства заробітна плата 12000
18. Нарахована амортизація основних виробничих засобів 200
19. Нарахована орендна плата
адміністративного будинку 300
20. Отриманий короткостроковий кредит
банку на поточний рахунок 30000
21. Нараховані та сплачені відсотки з
банківського кредиту 700
700
22. Між об’єктами виробництва розподілені накладні витрати (розподіл здійснений умовно) 5500
23. Списані нерозподілені накладні витрати
24. Списані на фінансові результати:
- адміністративні витрати
- витрати на збут
25. Відправлена до складу із виробництва готова продукція (залишки НЗВ відсутні)
26. Відвантажена покупцю продукція 42000
27. Нараховані податкові зобов’язання з ПДВ 7000
28. Списання суми з рахунку 701 у порядку закриття 35000
29. Списана в реалізацію відвантажена продукція за фактичною собівартістю
30. Надійшли кошти за реалізовану продукцію на поточний рахунок 42000
31. Нарахований і списаний податок на прибуток (19%)
32. Визначено фінансовий результат від
реалізації:
33. Сплачений податок на прибуток
Магістр