Зміст
15. Автоматизація податкового обліку та звітності з податку на
прибуток
Завдання № 1
ТОВ «Волошка» за 12 місяців попереднього року мало обсяг виручки від реалізації товарів, робіт, послуг 800 000 грн. і кількість працівників – 15 осіб, з яких 5 осіб – сумісники. Засновниками прийнято рішення про перехід на спрощену систему оподаткування і сплату єдиного податку в розмірі 10%.
На підприємстві за І квартал звітного року придбано товарів на 240 000 грн. з ПДВ, які реалізовано за 300 000 грн. з ПДВ. Розрахунки з постачальниками і покупцями здійснені з поточного рахунку в повному обсязі. Фонд заробітної плати ТОВ «Волошка» за І квартал склав 14 000 грн. Витрати на виробничі потреби, пов’язані з орендою, придбанням МШП становили за І квартал 4 800 грн. з ПДВ.
Необхідно:
1. Вказати, зробивши обгрунтування на підставі нормативних документів, чи зможе ТОВ «Волошка» перейти на сплату єдиного податку в розмірі 10%;
2. Визначити, за яких умов такий перехід можливий;
3. Підрахувати суму податків і зборів, які повинно сплатити за І квартал ТОВ «Волошка» за умови роботи за звичайною системою оподаткування;
4. Визначити суму єдиного 10% податку за І квартал. Скласти книгу обліку доходів і витрат суб’єкта малого підприємництва, який застосовує спрощену систему оподаткування і розрахунок сплати єдиного податку за ставкою 10%;
5. Зазначити, які форми розрахунків ТОВ «Волошка» як платник єдиного податку не може здійснювати. Вказати на організацію податкового обліку і звітності з ПДВ платника єдиного податку за ставкою 10%;
6. Додаткові довідкові дані для складання податкової звітності визначити самостійно.
Завдання № 8
Працівниця ТОВ «Аркадія» (код підприємства 25735101) Милашенко А. К. 1 липня 200_ р. прийнята на основне місце роботи з окладом 500 грн. У серпні 200_ р. вона подала заяву за основним місцем роботи про надання пільги з податку на доходи фізичних осіб. Вона має трьох дітей віком 10,12 та 15 років. За сумісництвом на ПП «Соло» Милашенко А. К. отримує заробітну плату в сумі 400 грн. за місяць.
Необхідно:
1. Вказати, які документи повинна подати Милашенко А. К. для отримання пільг;
2. Обчислити суми утриманих податків і зборів з доходів Милашенко А. К. у липні, серпні і вересні 200_ р.;
3. Скласти довідку 1-ДФ за ІІІ квартал 200_ р., враховуючи, що ідентифікаційний код Милашенко А. К. 2851244815;
4. Скласти звітність до фонду соціального страхування на випадок безробіття;
5. Необхідні довідкові дані про Милашенко А. К. визначити самостійно.
Література
Додатки
Магістр