Оподаткування (ID:29439)

Умова: ТОВ «Водолій» здійснює торговельну діяльність є платником податку на прибуток та податку на додану вартість. За другий квартал поточного року підприємством було здійснено наступні господарські операції (таблиця 2): Таблиця 2. Дата Зміст господарської операції Варіант 3 01.04. Залишкова вартість основних засобів (термін використання – 6 років, всі основні засоби використовуються в загальногосподарських цілях) 25000 11.04. Отримано попередню оплату від покупця ПП «Малятко» з ПДВ (Сума ПДВ-?) 120000 ? 12.04. Ввезено партію імпортного товару – комп’ютери (курс НБУ – 7,91 грн. за 1 дол.США) 30000 дол.США 12.04. Перераховано мито та митний збір і суму ПДВ 1600 ? 12.04. Включено мито та митний збір до первісної вартості товарів 1400 14.04. Сплачено аванс за послуги платнику єдиного податку ПП «Ромашка» за ставкою 6% з ПДВ (ПДВ-?) 400 ? 15.04. Оплачено імпортовані комп’ютери, ввезені 12.01. (курс НБУ – 7,88 грн. за 1 дол.США) 30000 дол.США 22.04 Перераховано аванс на добровільне страхування автомобіля без ПДВ 12000 22.04. Перераховано аванс на обов’язкове страхування цивільної відповідальності, без ПДВ 600 25.04 Націнено імпортовані товари, що ввезені 12.04. Торгова націнка склала 25% ? 25.04 Відвантажено імпортовані раніше товари покупцю ? 25.04 Списано собівартість відвантажених раніше імпортованих товарів ? 26.04. Оплачено вартість мобільного зв’язку з ПДВ 1000 ? 27.04. Відвантажено товари покупцю ТОВ «Лада» з ПДВ 50000 ? 27.04. Списано собівартість відвантажених товарів 20000 30.04. Нараховано заробітну плату працівникам адміністративного та збутового персоналу 37000 30.04. Нараховано амортизацію на основні засоби ? 31.04. Курс НБУ: 1 дол.США – 7,90 грн. 02.05 Відвантажено товари на експорт (курс НБУ на дату митного оформлення – 7,69 грн. за 1 дол.США) 3000 дол. 2.05 Списано собівартість експортованих товарів 12000 02.05 Сплачено митні збори на митниці 500 04.05. Отримано поворотну фінансову допомогу від платника податку на прибуток. Строк повернення 30.06. 21000 11.05. Сплачено аванс за аудиторські послуги по проведенню аудиту 20000 22.05. Отримано канцтовари від платника єдиного податку за ставкою 10% 600 24.05. Отримано дивіденди від дочірнього підприємства-резидента 8000 25.05. Виплачено дивіденди акціонерам 12000 25.05. Перераховано аванс по податку на прибуток з виплачених дивідендів ? 28.05. Нараховано заробітну плату працівникам за лютий (загально виробничого призначення) 4000 31.05 Курс НБУ 1 дол.США-7,82 грн. 01.06 Отримано кошти на розрахунковий рахунок за експортовані товари 02.05 п.р. (курс НБУ 7,71 за 1 дол.США) 03.6. Отримано факс від постачальника з ПДВ 1500 ? 05.06. Оплачено з розрахункового рахунку матеріали для господарської діяльності, з ПДВ 900 ? 12.06. Відремонтовано орендований офіс, без ПДВ (підписано акт виконаних робіт) 10000 16.06. Придбано основні засоби, не для використання в господарській діяльності з ПДВ 6100 ? 22.06. Отримано пеню за прострочення у сплаті платежу 600 30.06. Нараховано амортизацію в податковому обліку (метод – прямолінійний): ? 30.06. Отримано акт за оренду з ПДВ 6000 ? 30.06. Нараховано відсотки по депозиту 3100 30.06 Курс НБУ 1 дол.США-7,91грн. 01.07. Перераховано відсотки на розрахунковий рахунок 3100 Визначити: Розрахувати суму податку на прибуток (з поетапних відображенням формування валових доходів, валових витрат, амортизаційних відрахувань), податку на додану вартість (з поетапним відображення формування податкового зобов’язання, податкового кредиту, та ПДВ до сплати в бюджет), ПДФО.